Jak jest opodatkowany mój dochód z inwestycji o stałym dochodzie?

Pytanie od Marie-Noëlle (Vaucluse):

W październiku 2007 zdeponowałem dużą kwotę na 5-letniej lokacie bankowej. Odsetki miały mi zostać wypłacone dopiero pod koniec tych pięciu lat. Tak się stało, ale w międzyczasie zmieniło się opodatkowanie i powiedziano mi, że otrzymane odsetki w całości trafiają na moje dochody za 2013 rok. Zdecydowałem się jednak na PLF. Czy istnieje retroaktywność?

Odpowiadać:

Opodatkowanie dochodu z inwestycji o stałym dochodzie rzeczywiście ewoluowało. Od tej chwili wpływy z takich inwestycji podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, chyba że dokonałeś inwestycji korzystającej ze specjalnego opodatkowania, takiego jak ubezpieczenie na życie, i dlatego są one dodawane do Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Możesz zdecydować się na zryczałtowany podatek w wysokości 24% dochodu z inwestycji o stałym dochodzie, składając zeznanie podatkowe, jeśli dochód ten jest mniejszy niż 2000 euro. Masz również możliwość odliczenia od dochodu podlegającego opodatkowaniu wszystkich wydatków związanych z zarządzaniem tymi inwestycjami, takich jak koszty przechowywania papierów wartościowych.