Chociaż każdy może swobodnie rozporządzać swoim dziedzictwem w drodze darowizny lub testamentu, w sprawach dziedziczenia należy przestrzegać pewnych zasad porządku publicznego. Jaka jest dostępna kwota i rezerwa dziedziczna?
Jeśli każdy może swobodnie rozdzielać swoje dziedzictwo między darowizną a testamentem, istnieje granica porządku publicznego, od której żadna konwencja nie może odstępować: „dziedziczna rezerwa” na rzecz potomków . W sprawach spadkowych Kodeks Cywilny określa bezwzględnie obowiązujące przepisy chroniące spadkobierców zmarłego. W artykule 912, ten definiuje rezerwę dziedziczną jako „udział w majątku i prawach do dziedziczenia, których prawo zapewnia nieodpłatne przekazanie niektórym spadkobiercom zwanym rezerwą”. Nie można więc wydziedziczyć dziecka .
Zmarły jednak swobodnie rozporządza częścią swojego majątku zwaną „ dostępną kwotą ”. W tym samym art. 912 kodeksu cywilnego dostępna część stanowi „niezastrzeżoną ustawowo część majątku i prawa do spadku, którą spadkodawca mógł swobodnie rozporządzać”. Proporcja między rezerwą a dostępną kwotą różni się w zależności od sytuacji rodzinnej zmarłego.
Zastrzeżeni spadkobiercy
Rezerwa jest zatem częścią majątku zmarłego, którą automatycznie podzielą się zastrzeżeni spadkobiercy . Ale kim są ci zastrzeżeni spadkobiercy? Po pierwsze, potomkowie zmarłego : dzieci, wnuki i prawnuki, czy to legalne, przysposobione, czy nawet cudzołożne. Po drugie, pozostały przy życiu małżonek w przypadku braku zstępnych. Zauważ, że do 2006 r . Przodkowienależeli do zastrzeżonych spadkobierców. Ale ustawa z 13 maja 2006 r. O spadkach usunęła ich korzyść z rezerwy dziedzicznej. Nadal mają prawo do dziedziczenia, ale tracą część, która należała do nich zgodnie z prawem i której nie można było im odebrać testamentem. Oznacza to, że osoba bez zstępnych może swobodnie przekazać całość swojego majątku małżonkowi. W takim przypadku wstępni mogą jednak dochodzić ustawowego prawa do zwrotu towarów, które przekazali swojemu dziecku.
Bracia i siostry zmarłego mogą co do zasady zostać całkowicie wykluczeni z dziedziczenia przez pozostałego przy życiu małżonka, który przychodzi sam do spadku. Istnieje jednak wyjątek od tej reguły: gdy małżonek zamierza odziedziczyć cały majątek, ponieważ zmarły nie pozostawia ani zstępnego, ani ojca, ani matki, połowa majątku rodziny przechodzi na braci i siostry. zmarłego lub jego zstępnych.
Obliczanie rezerwy dziedzicznej
Rezerwa ustalana jest z uwzględnieniem całego majątku zmarłego. Udział w rezerwie ustala się na podstawie obecności lub nieobecności zstępnych. W przypadku obecności zstępnych wysokość rezerwy zależy od liczby dzieci zmarłego. Stanowi: połowę majątku zmarłej osoby, jeśli ma dziecko w chwili śmierci, 2/3 majątku, jeśli ma dwoje dzieci, lub 3/4 majątku, jeśli pozostawili troje lub więcej dzieci po śmierci . W przypadku braku zstępnych pozostały przy życiu małżonek staje się spadkobiercą z rezerwą i otrzymuje jedną czwartą majątku spadkowego.
Jak rozdzielić dostępne kwoty?
Po ustaleniu rezerwy to, co pozostaje, stanowi dostępną kwotę . Ta dostępna część jest swobodnie wykorzystywana przez zmarłego. Może go przekazać lub przekazać w spadku wybranej przez siebie osobie. W przypadku obecności zstępnych wysokość dostępnej kwoty zależy od liczby dzieci zmarłego. W związku z tym stanowi połowę majątku zmarłej osoby, jeśli ma dziecko w chwili śmierci, 1/3 majątku, jeśli ma dwoje dzieci, lub 1/4 majątku, jeśli po śmierci pozostawili troje lub więcej dzieci. .
Jeżeli zmarły nie ma dzieci, dostępna część przyznana pozostałemu przy życiu małżonkowi stanowi połowę spadku, jeżeli oboje rodzice nadal żyją, oraz 3/4 spadku, jeżeli pozostaje tylko jedno z rodziców. życie. Wreszcie możliwe jest teraz zwiększenie praw pozostającego przy życiu małżonka, zwłaszcza w obecności spadkobierców, którzy są zastrzeżeni. Zmarły może więc rozporządzać na swoją korzyść darowizną lub testamentem specjalną częścią między małżonkami, większą niż zwykła dostępna część. W przypadku braku darowizny lub woli w tym celu pozostały przy życiu małżonek będzie mógł skorzystać tylko z części prawnej, która w niektórych przypadkach wynika z rezerwy. Maksymalny udział, z którego pozostały przy życiu małżonek może zatem skorzystać, jest różnykonkuruje z zstępnymi zmarłego lub z jego wstępnymi.
W rzeczywistości sytuacja często okazuje się bardziej skomplikowana (obecność zarówno wstępnych, jak i zstępnych). W takim przypadku zdecydowanie zaleca się kontakt z notariuszem przed sporządzeniem testamentu w celu upewnienia się, że jest ważny w chwili śmierci spadkodawcy. Należy pamiętać, że tego typu czynności automatycznie powodują uiszczenie opłat notarialnych.